Banking Financial Performance: Mitigation Forms, Efficiency, Capabilities And Debt

Bungatang Bungatang; Edy Jumady

doi:10.24912/ja.v25i2.813

Authors

Bungatang Bungatang STIEM Bongaya, Makassar, Sulawesi Selatan, Indonesia
Edy Jumady STIEM Bongaya, Makassar, Sulawesi Selatan

DOI:

https://doi.org/10.24912/ja.v25i2.813

Keywords: CAR, OEOI, NIM, LDR, ROA.

Abstract

This study aims to examine how the Capital Adequacy Ratio (CAR), Operating Expenses Operating Income (OEOI), Net Interest Margin (NIM), and Loan to Deposit Ratio (LDR) affect the profitability of Return on Assets (ROA). The object of this research is that conventional commercial banks are chosen because they have a relatively rapid growth compared to Islamic commercial banks. This type of research includes causal research using quantitative methods. The population of this study is banking companies registered in the Indonesia Banking Directory and the 2018-2020 Bank Indonesia monthly publication reports. Sampling used the saturated sample method, with 36 data samples from the 2018-2020 Bank Indonesia Monthly Published Reports. Then the data were analyzed using multiple linear regression analysis with the Ordinary Least Square model using the Eviews Version 12 software. The data test results found that the Capital Adequacy Ratio (CAR) had no significant effect on profitability. Meanwhile, Operating Expenses Operating Income (OEOI), Net Interest Margin (NIM), and Loan to Deposit Ratio (LDR) have a positive and significant effect on profitability.

Author Biographies

Bungatang Bungatang, STIEM Bongaya, Makassar, Sulawesi Selatan, Indonesia

bungatang@stiem-bongaya.ac.id

Edy Jumady, STIEM Bongaya, Makassar, Sulawesi Selatan

EdyJumady@gmail.com

References

Agam, D. K. S., dan Pranjoto, G. H. (2021). Pengaruh CAR, LDR, BOPO, dan Size Terhadap ROA pada Sektor Perbankan yang Terdaftar di BEI 2015-2019. Jurnal Kajian Ilmu Manajemen (JKIM), 1(2).

Al-Homaidi, E. A., Tabash, M. I., Farhan, N. H. S., and Almaqtari, F. A. (2018). Bank-specific and macro-economic determinants of profitability of Indian commercial banks: A panel data approach. Cogent Economics & Finance, 6(1), 1548072.

Anugrah, T., dan Yatna, C. N. (2020). Pengaruh Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio, Net Interest Margin, Biaya Operasional Pendapatan Operasional Dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Profitabilitas Bank Umum Konvensional Buku 4 Periode 2012-2016. Perbanas Review, 4(1).

Ashari, H., dan Nugrahanti, T. P. (2020). Anatomi Laporan Keuangan Bank Bermasalah Sebelum Pencabutan Ijin Usaha. Akuntabilitas, 13(2), 221–238.

Astohar, A., dan Sumiyanti, T. (2019). Analisis Faktor–Faktor Yang Berpengaruh Terhadap Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat Di Indonesia Pada Tahun 2013–2017. Among Makarti, 12(1).

Astuti, M. (2018). Pengaruh Sales Growth dan Profitabilitas Terhadap Dividen Payout Ratio Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. I-Economics: A Research Journal on Islamic Economics, 4(1), 112–124.

Buchory, H. A. (2015). Banking profitability: How does the credit risk and operational efficiency effect. Journal of Business and Management Sciences, 3(4), 118–123.

Christiano, M., Tommy, P., dan Saerang, I. (2015). Analisis terhadap rasio-rasio keuangan untuk mengukur profitabilitas pada bank-bank swasta yang go public di Bursa Efek Indonesia. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 2(4).

Damayanti, P., dan Savitri, D. A. M. (2018). Analisis Pengaruh Ukuran (Size), Capital Adequacy Ratio (Car), Pertumbuhan Deposit, Loan to Deposit Rasio (Ldr), Terhadap Profitabilitas Perbankan Go Public Di Indonesiatahun 2005–2009. Jurnal Ilmu Manajemen Dan Akuntansi Terapan (JIMAT), 3(2), 45–54.

Dewi, A. S. (2018). Pengaruh car, bopo, npl, nim, dan ldr terhadap roa pada perusahaan di sektor perbankan yang terdaftar di bei periode 2012-2016. Jurnal Pundi, 1(3).

Dewi, L. E., Herawati, N. T., AK, S. E., dan Sulindawati, N. L. G. E. (2015). Analisis pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL terhadap profitabilitas (Studi kasus pada bank umum swasta nasional yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia periode 2009-2013). JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Undiksha, 3(1).

Fahrul, M., and Rusliati, E. (2016). Credit Risk, Market Risk, Operational Risk and Liquidity Risk on Profitability of Banks in Indonesia. TRIKONOMIKA, 15(2), 78–88.

Fernos, J. (2017). Analisis Rasio Profitabilitas Untuk Mengukur Kinerja (Studi Kasus Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Sumatera Barat). Jurnal Pundi, 1(2).

Hakim, F. (2017). The Influence of non-performing loan and loan to deposit ratio on the level of conventional bank health in Indonesia. Arthatama, 1(1), 35–49.

Hamdani, H., Wahyuni, N., Amin, A., dan Sulfitra, S. (2018). Analisis Faktor-Faktor yang mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI)(Periode 2014-2016). Jurnal EMT KITA, 2(2), 62–73.

Harun, U. (2016). Pengaruh Ratio-ratio Keuangan Car, Ldr, Nim, Bopo, Npl Terhadap Roa. Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen, 4(1), 67–82.

Haryanto, S. (2016). Determinan permodalan bank melalui profitabilitas, risiko, ukuran perusahaan, efisiensi dan struktur aktiva. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 19(1), 117–138.

Husaeni, U. A. (2017). Determinan Pembiayaan Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia. Esensi: Jurnal Bisnis Dan Manajemen, 7(1), 49–62.

Ichsan, N. (2014). Pengelolaan Likuiditas Bank Syariah. Al-Iqtishad: Jurnal Ilmu Ekonomi Syariah, 6(1), 97–120.

Iryanto, M. B. W., dan Wahyudi, S. (2010). Mekanisme Bonding Dan Nilai Perusahaan. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 14(3).

Jensen, M. C., and Smith, C. W. (2000). Stockholder, manager, and creditor interests: Applications of agency theory. Theory of the Firm, 1(1).

Lubis, M. S., Nasution, I. A., Mery, M., Jenvony, J., Yulia, V., Devika, V., dan Novera, V. (2019). Pengaruh Perputaran Aktiva, Perputaran Kas, dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Asset (ROA) pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada Tahun 2013-2017. Owner: Riset Dan Jurnal Akuntansi, 3(2), 307–319.

Lukitasari, Y. P., dan Kartika, A. (2015). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BOPO, CAR, LDR dan NPL terhadap Kinerja Keuangan Pada Sektor Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. INFOKAM, 11(4).

Maria, A. (2015). Pengaruh car, bopo, nim, npl, dan ldr terhadap roa: studi kasus pada 10 bank terbaik di indonesia periode 2007-2011. CALYPTRA, 4(1), 1–19.

Moorcy, N. H. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin, Dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Return On Assets Pada Pt. Bank Bni (Persero), Tbk. Jurnal GeoEkonomi, 11(2), 164–175.

Nanda, A. S., Hasan, A. F., dan Aristyanto, E. (2019). Pengaruh CAR Dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Syariah Pada Tahun 2011-2018 (The Effect of CAR and BOPO Against ROA in Islamic Banking in 2011-2018). Perisai: Islamic Banking and Finance Journal, 3(1), 19–32.

Octaviani, S., dan Saraswati, N. (2018). Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital. JAK (Jurnal Akuntansi) Kajian Ilmiah Akuntansi, 5(2), 138–146.

Ozili, P. K. (2017). Bank profitability and capital regulation: Evidence from listed and non-listed banks in Africa. Journal of African Business, 18(2), 143–168.

Parenrengi, S., dan Hendratni, T. W. (2018). Pengaruh dana pihak ketiga, kecukupan modal dan penyaluran kredit terhadap profitabilitas bank. Jurnal Manajemen Strategi Dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9–18.

Pinasti, W. F., dan Mustikawati, R. R. I. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM Dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Nominal: Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen, 7(1), 126–142.

Pradnyawati, S. O., and Widhiastuti, N. L. P. (2020). The Effects Of Nim, Ldr And Bopo On Balinese People’s Credit Bank (Bpr) Profitability Of Tabanan. American Journal of Humanities and Social Sciences Research (AJHSSR), 3(11), 196–203.

Prasastinah Usanti, T. (2019). Pengelolaan Risiko Pembiayaan Di Bank Syariah. ADIL: Jurnal Hukum, 3(2), 408. https://doi.org/10.33476/ajl.v3i2.817.

Putri, U. I., dan Affandi, A. (2018). Rasio Kepemilikan dan Rasio Efisiensi Terhadap Profitabilitas Dampaknya Pada Nilai Perusahaan. Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen, 11(1), 40–43.

Putrianingsih, D. I., dan Yulianto, A. (2016). Pengaruh non performing loan (NPL) dan capital adequacy ratio (CAR) terhadap profitabilitas (Studi kasus pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI periode 2010-2013). Management Analysis Journal, 5(2).

Rahayu, S., dan Wahyudi, I. (2020). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Profitabilitas, dan Ukuran Bank Terhadap Likuiditas (Studi Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2013-2018). Jurnal Akuntansi & Keuangan Unja, 5(2), 90–100.

Rahmadi, N. (2017). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return On Asset (ROA) dan Return On Equity (ROE) Pada Perusahaan Bank Umum Syariah di Indonesia. HUMAN FALAH: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam, 1(1).

Rembet, W. E. C., dan Baramuli, D. N. (2020). Pengaruh Car, Npl, Nim, Bopo, Ldr Terhadap Return On Asset (Roa)(Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di BEI). Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 8(3).

Ruwanti, G. (2016). Pengaruh Rasio Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Pada Bank-Bank Swasta GO-PUBLIC Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen Dan Akuntansi, 12(2).

Safitri, J., Shaferi, I., Nusair, A. E. S., and Affandi, M. A. (2021). The Role of Noan Performing Financing (NPF) as A Mediator for The Relationship Between Operating Expenses and Operating Income (BOPO) on The Performance of Islamic Banks in Indonesia. Perisai: Islamic Banking and Finance Journal, 5(1), 110.

Siahaan, D., dan Asandimitra, N. (2016). Pengaruh Likuiditas Dan Kualitas Aset terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Nasional (Studi pada Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2014). BISMA (Bisnis Dan Manajemen), 9(1), 1–12.

Sofyan, M. (2019). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di Provinsi Jawa Timur. Jurnal Inspirasi Bisnis Dan Manajemen, 3(1), 63–76.

Sudarmawanti, E., and Pramono, J. (2017). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR Terhadap ROA (Studi kasus pada Bank Perkreditan Rakyat di Salatiga yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2011-2015). Among Makarti, 10(1).

Suryadi, N., Mayliza, R., dan Ritonga, I. (2020). Pengaruh Inflasi, Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (Bopo), Dan Pangsa Pasar Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Priode 2012-2018. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 3(1), 1–10.

Susanto, H., dan Kholis, N. (2016). Analisis rasio keuangan terhadap profitabilitas pada perbankan Indonesia. Ebbank, 7(1), 11–22.

Suwandi, J., dan Oetomo, H. W. (2017). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR terhadap roa pada busn devisa. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen (JIRM), 6(7).

Syakhrun, M., Anwar, A., dan Amin, A. (2019). Pengaruh Car, Bopo, Npf Dan Fdr Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Bongaya Journal for Research in Management (BJRM), 2(1), 1–10.

Usman, R. (2001). Aspek-aspek hukum perbankan di Indonesia. Gramedia Pustaka Utama.

Utami, U., dan Silaen, U. (2018). Analisis Pengaruh Risiko Kredit dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Bank. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 6(3), 123–130.

Wibisono, M. Y., dan Wahyuni, S. (2017). Pengaruh Car, Npf, Bopo, Fdr, Terhadap Roa Yang Dimediasi Oleh Nom. Jurnal Bisnis Dan Manajemen (Journal of Business and Management), 17(1), 41–62.

Wijaya, J. H., and Yudawisastra, H. G. (2019). Influence of Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin and liquidity Ratio against Profitability Ratio. International Journal of Innovation, Creativity and Change, 6(6).

Zulfikar, T. (2014). Pengaruh CAR, LDR, NPL, BOPO dan NIM Terhadap Kinerja Profitabilitas (ROA) Bank Perkreditan Rakyat Di Indonesia. E-Journal Graduate Unpar, 1(2), 131–140.